Bill Of Exchange Là Gì? Cách Viết Bill Of Exchange chi tiết
Bill Of Exchange Là Gì? Cách Viết Bill Of Exchange như thế nào? là vấn đề rất nhiều người khi làm nghiệp vụ về thanh toán quốc tế quan tâm. Bill of exchange là công cụ giúp cho nhà xuất khẩu có thể dễ dàng đòi lại tiền cần thanh toán. Vì vậy đây là chứng từ vô cùng quan trọng với bất kỳ ai làm nghề xuất nhập khẩu.
>>>>> Xem thêm: Chia Sẻ Bộ Chứng Từ Xuất Nhập Khẩu Đầy Đủ
1. Bill Of Exchange là gì?
Bill of Exchange hay còn được gọi là hối phiếu là một mệnh lệnh dùng để trả tiền vô điều kiện từ người ký phát cho một người khác yêu cầu họ nhận tờ hối phiếu này phải trả ngay, hoặc yêu cầu người ký phải chấp nhận trả tiền theo số tiền đã được ghi trên hối phiếu trong một thời gian nhất định trong tương lại theo lệnh của người phát hành.
Các bên tham gia trong Hối phiếu
Để phát hành hối phiếu trong một hoạt động kinh doanh, thương mại, đặc biệt là thương mại quốc tế, cần có rất nhiều các bên cùng tham gia, cụ thể:
Drawer – người ký phát hối phiếu: Người nhận tiền. Đây có thể là người xuất khẩu, các bên cung ứng dịch vụ, người bán,…
Drawee – người bị ký phát: Người trả tiền. Là người nhập khẩu hàng hóa.
Beneficiary – người hưởng lợi: Là người được nhận khoản tiền thanh toán.
Acceptor – người chấp nhận: khi drawee chấp nhận thì acceptor có trách nhiệm thanh toán hối phiếu đó khi tới hạn.
Endorser – người chuyển nhượng: người có khả năng chuyển quyền hưởng lợi từ hối phiếu sang cho người khác bằng thủ tục ký hậu hoặc trao tay
Holder or Bearer – người cầm phiếu: người có quyền nhận hối phiếu khi hối phiếu được thanh toán.
2. Phân loại Hối phiếu
Có nhiều loại hối phiếu khác nhau, phụ thuộc vào từng tiêu chí. Dưới đây là một số cách phân loại hối phiếu thường gặp:
2.1. Theo thời hạn trả tiền
Trên mỗi hối phiếu đều có thông tin về thời hạn trả tiền, ví dụ “At sight” hoặc “At 6 days”.Dựa vào thông tin này, mọi người sẽ hiểu hối phiếu này thuộc dạng trả tiền ngay hay trả chậm.
Hối phiếu trả ngay
+ Thể hiện bằng dòng chữ “At sight…..”
+ Hối phiếu trả ngay được sử dụng khi người hưởng hối phiếu muốn khách hàng trả tiền ngay đối với hình thức thanh toán nhờ thu trả ngay (D/P) hoặc ngân hàng mở trả tiền ngay (L/C sight).
Hối phiếu trả chậm
+ Thể hiện bằng dòng chữ “At x days after….” (số ngày được ghi cụ thể trên hối phiếu)
+ Hối phiếu trả chậm được sử dụng khi người hưởng muốn khách hàng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán sau X ngày trong thanh toán nhờ thu trả chậm (D/A) hoặc ngân hàng mở trả tiền châm (L/C trả chậm).
2.2. Theo tính chất chuyển nhượng
Việc chuyển nhượng hối phiếu có được phép hay không còn phụ thuộc vào tính chất của loại hối phiếu đó. Chúng ta sẽ có một số loại hối phiếu được phân loại theo tính chất chuyển nhượng như sau:
Hối phiếu đích danh
Loại hối phiếu này chỉ dành riêng cho tên cá nhân, tổ chức được ghi trên Hối phiếu mới được thụ hưởng khoản tiền trên đó. Hối phiếu này không thể chuyển nhượng cho bất kỳ ai bằng cách ký hậu hay trao tay.
Trên hối phiếu đích danh sẽ được thể hiện thông tin người hưởng bằng cách ghi rõ “Pay to…” hoặc “Beneficiary…” cùng tên người thụ hưởng.
Hối phiếu theo lệnh
Hối phiếu này được thanh toán theo yêu cầu của người thụ hưởng và có thể chuyển nhượng bằng cách ký vào mặt sau của hối phiếu.
Trên hối phiếu theo lệnh sẽ thể hiện thông tin bằng cách ghi rõ “Pay to order of….” cùng tên người thụ hưởng.
Hối phiếu vô danh
Trên nội dung của hối phiếu không ghi thông tin chính xác của người thụ hưởng khoản tiền được ghi trên hối phiếu. Bất cứ ai sở hữu hối phiếu này đều có thể là người hưởng thụ. Hối phiếu vô danh có thể được tự do chuyển nhượng bằng cách ký hậu hoặc trao tay.
2.3. Phân loại theo chứng từ đi kèm
Tùy thuộc vào thỏa thuận của người phát hành và người hưởng hối phiếu sẽ có 2 loại hối phiếu được phân biệt dựa vào chứng từ đi kèm.
Hối phiếu trơn – Clean Bill of Exchange
Hối phiếu trơn được người xuất khẩu sử dụng để đòi tiền khi toàn bộ các chứng từ liên quan đến lô hàng đã được gửi trực tiếp cho người nhập khẩu.
Có 2 cách để đòi tiền thông qua hối phiếu trơn:
+ Trường hợp thanh toán nhờ thu trơn – Clean Collection: Hối phiếu trơn sẽ được gửi cho ngân hàng của nhà xuất khẩu đến bên nhập khẩu.
+ Trường hợp thanh toán tín dụng trơn – Clean Credit: Hối phiếu trơn sẽ được gửi cho ngân hàng của nhà xuất khẩu đến ngân hàng của bên nhập khẩu (ngân hàng mở).
Hối phiếu kèm chứng từ – Documentary Bill of Exchange
Ngược lại với hình thức Clean Bill of Exchange, người xuất khẩu sẽ gửi hối phiếu kèm bộ chứng từ liên quan đến lô hàng xuất trình cho ngân hàng thông qua 1 trong 2 hình thức thanh toán: tín dụng chứng từ hoặc nhờ thu chứng từ.
»»» Khóa Học Xuất Nhập Khẩu Online Cho Người Mới Bắt Đầu - Tương tác trực tiếp với chuyên gia xuất nhập khẩu trên 15 năm kinh nghiệm
3. Cách Viết Bill Of Exchange Chi Tiết
(1) Tiêu đề hối phiếu:
Phải ghi chữ Hối phiếu (Bill of Exchange)
(2) Ngày và địa điểm ký phát hối phiếu
Ngày lập hối phiếu không được sớm hơn ngày lập hóa đơn, không sớm hơn ngày mở L/C và nằm trong thời gian hiệu lực của L/C. Nơi lập hối phiếu là nước người phát hành hối phiếu (người xuất khẩu)
(3) Địa điểm trả tiền học phân tích báo cáo tài chính
(4) Trên hối phiếu phải ghi rõ: Trả theo lệnh của … )Pay to the order of …)
(5) Số tiền và loại tiền
Số tiền phải ghi rõ ràng, đơn giản, đúng tập quán quốc tế, được ghi cả bằng số và bằng chữ. Chú ý: Nếu số tiền ghi bằng số và bằng chữ khác nhau thì căn cứ vào số tiền ghi bằng chữ. học logistics
(6) Kỳ hạn trả tiền của hối phiếu:
– Trả tiền ngay ghi: Trả ngay khi nhìn thấy bản thứ nhất (hai) của hối phiếu này (At … sight of first (second) bill of exchange).
– Trả tiền sau: các thuật ngữ trong ngành logistics
+ Trả sau một số ngày kể từ ngày nhận hối phiếu: Trả 30 ngày sau khi nhìn thấy (At … 30 … days after sight)
+ Trả sau một số ngày kể từ ngày giao hàng: Trả 30 … Ngay sau khi ký vận đơn (At … 30 … days after Bill of lading date)
+ Trả sau một số ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu: Trả sau 30 ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu (At…30…days after bill of exchange date). xuất nhập khẩu lê ánh
(7) người hưởng lợi hối phiếu.
Ghi đầy đủ họ tên và địa chỉ của người hưởng lợi
(8) Người trả tiền hối phiếu: khóa học xuất nhập khẩu thực tế tphcm
Trong phương thức thanh toán nhờ thu người trả tiền hối phiếu là người nhập khẩu. Trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ người trả tiền hối phiếu là ngân hàng mở L/C.
(9) Người ký phát hối phiếu
Người ký phát hối phiếu phải ký tên ở góc dưới bên phải của tờ hối phiếu bằng chữ ký không dụng trong giao dịch. Việc ký phát hối phiếu không loại trừ sự ủy quyền. Người được ủy quyền ký phát hối phiếu phải thể hiện sự ủy quyền ngay bên cạnh chữ ký của mình.
Qua những chia sẻ trên đây của Xuất nhập khẩu Lê Ánh hy vọng bạn sẽ nắm rõ hơn về bill of exchange
Nếu bạn muốn học xuất nhập khẩu thì có thể liên hệ tới xuất nhập khẩu Lê Ánh để biết chi tiết Lịch khai giảng khóa học xuất nhập khẩu, bạn vui lòng xem thêm tại: xuatnhapkhauleanh.edu.vn
Xuất nhập khẩu Lê Ánh chúc bạn thành công !
Xem thêm:
- Học xuất nhập khẩu ở đâu tốt
- Seaway Bill là gì? Phân biệt Seaway Bill và Surrender Bill
- Kiểm tra chất lượng hàng hóa xuất nhập khẩu
- Seaway Bill là gì? Phân biệt Seaway Bill và Surrender Bill
- Kiểm dịch thực vật là gì? Cách khai báo kiểm dịch thực vật xuất khẩu