Phương thức thanh toán LC – Quy trình thanh toán và các bên liên quan

Phương thức thanh toán LC là một trong những hình thức thanh toán quốc tế phổ biến nhất hiện nay. Vì vậy, khi làm xuất nhập khẩu, bạn cần nắm chắc quy trình thanh toán LC như thế nào, các bên liên quan, cách xử lí những tình huống thường xảy ra khi thanh toán bằng LC.

>>>>> Xem thêm: Tổng quan về các phương thức thanh toán Quốc tế

1. Quy trình thanh toán L/C

Quy trình thanh toán L/C thực hiện theo các bước dưới đây:

Sau khi 2 bên tiến hành ký hợp đồng mua bán thì nhà NK căn cứ nội dung hợp đồng để tiến hành mở thư tín dụng: khóa học xuất nhập khẩu online số 1 việt nam

Sơ đồ Quy trình thanh toán bằng LC và các bên liên quan

(1) Nhà NK đề nghị Ngân hàng bên NK phát hành LC cho người thụ hưởng là nhà XK

(2) Ngân hàng phát hành sẽ lập LC và thông qua Ngân hàng đại lý của mình ở đầu XK thông báo thư tín dụng đã được mở đồng thời gửi bản gốc LC cho Ngân hàng đầu XK mẫu thang bảng lương 2019

(3) NH thông báo (bên nhà XK) sẽ thông báo cho nhà XK nội dung LC và kiểm tra xem đã khớp các điều kiện đã thỏa thuận như trên Hợp đồng chưa và đề nghị xác nhận, đồng thời gửi bản gốc LC cho nhà XK

(4)  Nhà XK chấp nhận LC, tiến hành giao hàng phân tích tài chính

(5) Sau khi giao hàng, nhà XK lập bộ chứng từ theo yêu cầu của LC và xuất trình thông qua Ngân hàng thông báo cho Ngân hàng mở LC đề nghị thanh toán

(6) Ngân hàng mở LC kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ, nếu hợp lệ thì tiến hành thanh toán cho nhà XK, nếu không phù hợp thì từ chối thanh toán và trả lại Hồ sơ cho nhà XK.

Trong một số trường hợp phát hiện chứng từ thanh toán không hợp lệ, nhà xuất nhập khẩu cần làm gì để Ngân hàng mở LC thanh toán tiền hàng. Bạn có thể tham khảo thêm bài viết: Trường hợp chứng từ vấp phải bất hợp lệ, người Xuất khẩu cần làm gì để Ngân hàng Mở LC thanh toán tiền

(7)Ngân hàng mở LC đòi tiền nhà NK và chuyển bộ chứng từ gốc cho nhà NK sau khi đã nhận xác nhận thanh toán hoặc đã thanh toán học xuất nhập khẩu ở hà nội

(8)Nhà NK kiểm tra chứng từ, nếu thấy phù hợp thì tiến hành thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán, nếu không phù hợp nội dung LC thì có quyền từ chối thanh toán.

2. Các bên liên quan khi làm thanh toán L/C

Người xin mở thư tín dụng L/C – Applicant:

Là nhà nhập khẩu (hoặc đại diện nhà nhập khẩu), họ viết một đơn yêu cầu mở LC (kèm theo tiền ký quỹ là ngoại tệ – USD, EUR,…; nếu không có ngoại tệ thì tiền mặt hoặc ủy nhiệm chi + đơn xin mua ngoại tệ + phương án kinh doanh nhập và thể hiện lý do mua USD, EUR,… sau đó dùng tiền này ký quỹ ngân hàng) gửi lên ngân hàng mở LC để yêu cẩu mở một LC nhằm cam kết thanh toán tiến đối với người xuất khẩu. học kế toán thực tế ở đâu tốt nhất hà nội

Người hưởng lợi – Beneficiary:

Là người xuất khẩu (hoặc đại diện của họ), sẽ nhận LC từ ngân hàng thông báo và kiểm tra nội dung LC – nếu ổn và đáp ứng được thì chấp nhận LC và tiến hành giao hàng theo đúng yêu cầu được ghi trong LC (trong trường hợp điều khoản LC không phù hợp hoặc người xuất khẩu không thể đáp ứng được điều kiện quy định trong LC thì có thể yêu cầu báo nhà nhập khẩu để tu chỉnh lại LC). Và người hưởng lợi sẽ nhận được tiền hàng hoặc sự chấp nhận thanh toán tiền hàng từ ngân hàng Mở LC (cái này tùy vào điệu kiện về thời hạn thanh toán) nếu như anh ta xuất trình cho ngân hàng mở LC một Bộ chứng từ về hàng hóa phù hợp với những yêu cầu của LC. ứng dụng bsc và kpi trong quản trị doanh nghiệp

Nhà xuất khẩu lưu ý khi xuất trình chứng từ phải theo mục thời hạn xuất trình chứng từ được quy định trên LC (nếu mục này để trống tức là nó quy định 21 ngày kể từ ngày giao hàng lên tàu và nằm trong thời hạn có hiệu lực của LC nhé các bạn)

Ngân hàng mở LC – Issuing bank/ Opening bank:

Đây là ngân hàng phục vụ cho người nhập khẩu, có nghĩa vụ như sau: học logistics ở đâu tốt tốt nhất hà nội

Mở một LC theo yêu cầu của người nhập khẩu (sau khi có ký quỹ), và gửi sang cho ngân hàng thông báo LC để gửi tới nhà xuất khẩu.

Tu chỉnh (chỉnh sửa LC theo yêu cầu của người nhập khẩu – nếu có)

Nhân và Kiểm tra chi tiết Bộ chứng từ do người xuất khẩu chuyển sang (thông quan anh ngân hàng thông báo LC), nếu Thấy phù hợp thì chuyển tiền cho anh xuất khẩu – nếu là trả ngay; ký xác nhận sẽ thanh toán cho anh xuất khẩu – nếu là trả chậm; hoặc từ chối thanh toán và trả lại Bộ chứng từ cho anh xuất khẩu và không thanh toán – nếu chứng từ bị sai (thông qua anh NH thông báo).

Ngân hàng thông báo – Advising Bank: 

Đây là ngân hàng phục vụ cho nhà xuất khẩu, làm nhiệm vụ: trung tâm xuất nhập khẩu lê ánh

Nhận LC từ ngân hàng mở LC gửi sang (gửi điện tín theo hệ thống SWIFT – Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (Hiệp hội Viễn thông Tài chính Liên ngân hàng Toàn thế giới), sau đó kiểm tra LC và Thông báo LC cho nhà xuất khẩu (gửi cho nhà xuất khẩu một thông báo LC và yêu cầu nhà xuất khẩu lên nhận LC về và đóng phí thông báo). khóa học kế toán ngắn hạn ở đâu

Nhận bộ chứng từ từ nhà xuất khẩu, kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ, và có nhiệm vụ chuyển Bộ chứng từ hợp lệ này qua ngân hàng mở LC và yêu cầu thanh toán tiền hàng;

Ngân hàng thông báo sẽ thanh toán tiền hàng hoặc không nhé các bạn (tùy vào quy định trên LC – mục ngân hàng trả tiền – Paying bank). tin học văn phòng là gì

Ngân hàng xác nhận – Confirming bank:

Là ngân hàng đứng ra xác nhận lên LC nhằm bảo lãnh cho LC nếu như ngân hàng mở LC không hoặc không có khả năng thanh toán tiền hàng nếu người xuất khẩu trình một bộ chứng từ phù hợp với các quy định trong LC, thì ngân hàng xác nhận này sẽ đứng ra thanh toán số tiền này. Phí xác nhận này thường anh xuất khẩu trả (anh xuất khẩu có quyền chỉ định ngân hàng xác nhận này – thường là ngân hàng thông báo LC). học kế toán online

Bên cạnh những bên liên quan trên, trong quá trình thực tế làm phương thức thanh toán L/C sẽ phát sinh rất nhiều những tình huống và những bên liên quan khác đòi hỏi người làm xuất nhập khẩu phải thực sự vững vàng về nghiệp vụ.

Nguồn tổng hợp: https://xuatnhapkhauleanh.edu.vn/

Bạn muốn học xuất nhập khẩu thực hành ở hà nội và TPHCM những phần nghiệp vụ xuất nhập khẩu cùng chuyên gia XNK, hãy tham gia Khóa học nghiệp vụ xuất nhập khẩu thực tế tại Lê Ánh để bổ sung kiến thức, trải nghiệm thực tế và hoàn thiện kĩ năng. Ngoài việc tổ chức các khóa học xuất nhập khẩu ở TPHCM và Hà Nội, Lê Ánh cũng chuyên tổ chức đào tạo các lớp dạy kế toán tổng hợp thực hành. Các bạn có nhu cầu tham khảo liên hệ trực tiếp hotline 0904848855 hoặc tham khảo tại website: ketoanleanh.edu.vn để được tư vấn cụ thể.

Xuất nhập khẩu Lê Ánh - Đào tạo nghiệp vụ xuất nhập khẩu thực tế số 1 Việt Nam